宋继华 王思宇
（佳木斯大学经济管理学院，黑龙江 佳木斯 154007）
摘 要：小额贷款是专向低收入阶层提供的小额度的、持续的信贷服务活动。以贫困或低收入群体为特定目标客户，并提供适合这一阶层客户的金融产品服务。本文通过分析普惠金融视角下农村“小额保险+ 小额贷款”模式风险的情况，提出防范普惠金融视角下农村“小额保险+ 小额贷款”模式风险的策略。
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关键词 ：普惠金融；小额保险；小额信贷；
中图分类号：F832.4 文献标志码：A 文章编号：1000-8772（2015）08-0074-02
收稿日期：2015-02-10
基金项目：本文系佳木斯大学青年普惠金融视角下农村“小额保险+ 小额信贷”模式风险防控研究。项目编号：2014WQ4。
作者简介：宋继华（1978-），女，黑龙江佳木斯人，硕士，副教授。研究方向：国际金融与贸易；王思宇（1992-），女，黑龙江双鸭山人，本科。研究方向：会计。
一、普惠性小额信贷的界定
“普惠”意指使包括低收入阶层在内的全体居民都能分享到经济增长带来的福利改进。“建立普惠经济部门以实现千年发展目标”也成为“2005 国际小额信贷年”的主题。普惠性金融体系包括三个层面的含义：为大规模的贫困群体的金融需求扩展高质量的金融服务（规模）；不断地拓展更贫困和更偏远地区的客户群体（深度）；降低客户群体和金融服务提供者双方的成本( 成本—效益比)。
二、普惠金融视角下农村小额保险+ 小额贷款模式风险分析
1. 小额贷款机构的内控机制不健全
普惠金融视角下小额贷款就是指单笔金额较小，这是小额贷款的一个重要特征。由于所涉金额小，因此，也容易导致对其风险监管的忽视，反映在制度层面，即小额贷款机构的内控机制不健全。在农业小额贷款中，农业生产的特殊性决定了同一地区生产经营品种的相似性、贷款于某一项目上的集中性。同时，一些地方政府通过向当地金融机构以发展地方经济为由要求贷款，使得小额贷款机构屈从于行政的压力，成为地方建设资金的贷款人。这不仅背离了设立小额贷款的初衷和理念，而且弱化了资金的安全性和盈利性原则，从客观上加大了小额贷款的经营风险。此外，在少数小额贷款机构中，存在单纯注重小额贷款的发放量、收益等硬性指标，并将其列入考核的内容，而在普惠金融视角下，粗放型的重经营轻管理的现象，都使得潜在的风险隐患加大。
2. 农业经济自然风险大农业经营管理水平低
相较于拥有固定场所的工商业，农业生产没有固定的场所，靠天吃饭是农业生产的最主要特征。农业生产受自然界的影响较大，容易遭受自然灾害的侵袭，农业一旦受灾，后果比工商业所受到的自然灾害的影啊大得多。农业不能像工商业那样享有保险利益，因此，一旦发生自然灾害，所导致的利益损失将不能得到任何赔偿或补偿，从而使生产链断裂，最终将使得小额贷款机构不能回收贷款。农业经济的自然风险较大还可以从以下两个方面进行说明：其一，在农业自然再生产的每一个环节，都无时无刻受到自然条件的影响和制约；其二，在农业经济再生产的过程中，始终面临着市场、价格、政策、汇率和利率等各种风险。相对于城市经济较高的经营管理水平而言，我国的农业经营管理水平还非常低下。
3. 小额贷款风险控制机制不完善信用风险较高
当前，普惠金融视角下在相当一部分地区，部分农户对何为小额贷款并不知晓，甚至把它与扶贫款、救灾款等同起来，认为小额贷款是不用支付利息的，甚至是不用偿还的，于是产生“不贷白不贷”的心理。这种认识误差在很大程度上来源于政府部门的教育引导不力，金融机构的宣传教育不够。
4. 操作方面不当
操作风险，普惠金融视角下操作风险主要涉及小额贷款机构内部运行效率及效能方面的风险。以我国农信社的农户小额贷款为例，农信社在办理贷款时，需要履行调查摸底、确定贷款户数、资信评定、核定贷款数额、发放贷款、回收贷款等一系列的程序，需要大量的人力投入。但在实际操作过程中，往往存在着信用社机构、人员相对较少的限制，因而在操作过程中，容易发生工作不到位的问题。在个人贷款模式中，贷款技术的有效性在很大程度上依靠信贷员对贷款流程的严格遵守和执行，因此信贷员在操作过程中的疏忽或失误，会导致贷款技术的实效，从而带来操作风险。
三、防控普惠金融视角下农村小额保险+ 小额贷款模式风险的策略
1. 内部操作风险和道德风险的控制
普惠金融视角下严格业务准入关，实现风险管理前移，防范于未然，做好前期调查取证工作，把后期风险的概念降到最低，这就要求银行工作人员必须严格控制准入条件。银行信贷员必须与客户进行实质性的接触，重点了解风险评估体系中的指标，如收入状况、还款意愿等。初步排除收入状况不佳，还款能力差、信用差的客户。其次，对客户进行诚信贷款宣传，强调现在整个个人或企业的信誉记录都记录在数据库里面，全国联网可查。再次，详细了解客户项目的特点，规避高风险项目的投资，尽量选择低风险项目。规范业务操作流程，严控风险，事无大小，不能因为是小额贷款就放松审批的过程、省略业务办理时的操作流程，对贷款受理、贷款调查、贷款审批、贷款发放、贷款回收、贷款信息录入、贷款档案管理、贷后检查、贷款催收、资产保全等各个环节进行规范，有效规避银行自身带来的操作风险。加强内部队伍建设，严惩违规行为，普惠金融视角下审计工作常规化，金融机构内部非常容易出问题，只有加大审查力度和加大惩罚力度，给贷款人员以压力，打消其侥幸心理，才能一定程度上降低犯罪的几率。小额贷款时，往往会出现内部人员与贷款人员串通骗取贷款的情况。提高审计工作人员的执行力，普惠金融视角下需要落实其工作职责，严禁包庇和发现问题不上报等现象，如有发现，坚决进行问责和处罚。
2. 自然风险和政策风险的控制
普惠金融视角下应该成立农业自然灾害专项基金。政府每年都会有一笔用于农村财政支持的专项资金，建议可以考虑从其中划拨出一部分，专门用于自然灾害资金，弥补农户损失，特别是小额贷款的农户，帮助他们走出困境。充分发挥政府的宏观调控能力。建立政府农业保险为主体，商业农业保险为辅的多层次保险体系，长期为农户提供自然灾害保险，提高其抗险能力。农业保险促进了银行农业小额贷款的力度，同时小额贷款也促使了农户参与农业保险，这样就构成了一种良性循环，相互促进，保证了我国农村农业经济的发展，为新农村建设扫清障碍。
3. 推进农村信用体系建设防范信用风险
任何企业发展壮大的先决条件就是资金，而解决资金问题最有效的办法就是信用贷款。社会主义新农村的建设同样离不开资金的困扰，如何在保证新农村建设的情况下改善农村信用环境，降低贷款信用风险，是我国需要思考的问题。目前，有很多地方开展了农民信誉记录登记，一方面促进了农村农民诚信意识的提高。另一发面，在一定程度上完善了农村信用评价体系，普惠金融视角下推进了新农村的建设。当然，农村信用体系的建设不是一朝一夕的事情，但现有的农村信用体系还是有效地降低了信用风险，保障了社会主义新农村的建设。农村信用社等农村金融机构应加大宣传力度，旨在宣传信用的重要性和相关金融知识，以小额贷款和新农村建设为契机，不断完善农村信用体系。同时，农村信用社等农村金融机构应加强与当地村一级政府部门的联系，保证农户和企业信息准确性和客观性。还应以农村信息化建设为契机，收集用户信息，建立电子档案，实现农户和企业等信用信息网上共享，从而建立全省甚至全国联网的农村信用评估系统，有效防范贷款风险，最大程度的降低贷款风险。规避农村小额贷款风险，降低贷款风险系数，实现农村经济的可持续发展，是新农村建设的需要。普惠金融视角下分散化放款，建立农村信用体系，改善农村信用环境，建立农村经济发展新模式。但同时要求国家相关政策的支持，加强全融监管部门的监管力度，及时规范农村小额贷款行为，保证市场的公平公正和有效运转，建立农业保险和宏观调控保证农村小额贷款的可持续性发展。
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（责任编辑：张娟）