张有群
（泌阳县农村信用合作联社，河南 驻马店 463700）
摘 要：农村信用社是我国服务“三农”的主要金融机构，然而在近年来金融改革中出现了不少的问题，文章简单的指出了我国农村信用社改革中出现的问题，提出几点深化农村信用社改革的几点对策。
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关键词 ：三农；农村信用社；创新改革
中图分类号：F832 文献标志码：A 文章编号：1000-8772（2014）16-0121-02
农村信用社的组成方式比较特殊，它是在农民自愿基础上入股组成的，是农村集体性质的金融组织。农村信用社的建立就是为农民和农村服务为宗旨，这也是农村信用社存在和发展的前提，是其必须履行的职责。农村信用社建立的五十年来，它在我国农村和农业的发展中的作用至关重要。在我国城乡建设加快新的形势下，如何的促进农村信用社改革，以更好的促进农村和农业的发展，是政府和其他有关部门必须解决的问题。
一、农村信用社改革中存在的问题
1、资金非农化严重
首先，我国许多的已合作形式组织的信用社由于经营不当导致出现了大量的不良量资产，信用社严重亏损，在这种情况下农民继续入股的积极性受到严重打击。尤其是在经济不发达地区，有钱人不愿入股，而普通农民手中的货币资金难以达到信用社的标准，农村信用社不得不采用非农化的方式筹集资金去维持信用社生存，就形成了合作形式的信用社，融资方式却是股金资本化的现象。其次，由于各个县市将信用社法人统一后，信用社上下级的权力发生变化，下级信用社的资金使用权限缩小，下级信用社使用的资金满足不了本地区的贷款量和额度，一些真正需要帮助的农民或组织难以得到信用社的资金支持。资金筹集难的问题和下级信用社权力的缩小都导致了资金向非农化转变。
2、利率改革阻碍了农村经济的发展
信用社利率市场化改革虽然有起到了一定的作用，但是也存在着许多的问题。第一，降低了农民贷款的积极性，阻碍农村经济的发展。利率市场化提高了农民或其他经济组织贷款利率，提高其农业生产成本、降低收益，降低了农产品的市场竞争力，不利于提高农民收入。第二，利率市场化之后会扩大农村信用社贷款少、管理和成本费用高以及市场竞争力低的缺点。第三，增加农村信用社的风险。农村信用社的经济来源单一，主要依靠贷款的利率差，利率市场化之后虽然提高了贷款利率，也减少了贷款量，信用社的经济效益减少，一旦信用社由于管理上的失误导致资金运用失败，信用社将面临巨大的压力，甚至存在倒闭的危险；第四，贷款利率市场化之后，信用社经营者为满足一己私利也可能为了更多的利益而降低了贷款标准，增加了贷款风险，导致信用社容易形成大量的不良资产，增加信用社风险。同时，借款人为高额存款利率将资金存入信用社，农民因高额的贷款利率而不敢贷款，信用社则面临存款增加而贷款减少的情况，最后影响农村金融，减少农民收入、阻碍农村经济发展。
3、信用社的发展偏离了与农民合作方向
信用社作是促进农业发展的主要金融机构，农村信用社改革的最终目的就是提高在农业的投入，完善农村金融体系。但是，由于农业生产受众多因素的影响，相比较其他产业，农业的经济收益更低，资金投入农业的回报率低，同时周期比较长，且风险更大。而且信用社改成自负盈亏的金融机构之后，为了提高资金的使用效率，增加自身的经济利益，降低信用社的经营风险，信用社更加不愿扩大在农业上的投入，导致信用自身的发展与国家支农惠农政策相矛盾。
4、信用社职能存在矛盾
信用社改革的目标自我矛盾。《深化农村信用社改革试点方案》中指出，农村信用社应该是以农民和以及其他农业组织主要入股力量，信用社则要为农村和农业的发展提供服务。同时还强调信用社的资金主要应该用在支持当地农民和农业发展上，即使是其他融机构也应该划出部分资金用于支农惠农工作。然而，信用社改革中指出，信用社是一个自负盈亏的金融机构，农村信用也必须以提高经济效益为目标。因此，信用社一旦发挥政策性职能，难免与信用社的经济职能相冲突，导致信用社经营亏损，信用社的政策性和商业性相互矛盾。
5、信用社发展受地方行政干预
虽然关于《深化农村信用社改革试点方案》规定有地方基层政府尽量不干预信用社的具体经营活动，但实际上要做到这一点并不容易。地方政府本来就财政紧张，虽然信用社不能获得国家的补贴，但是为了当前的发展，解决当前的问题，信用社成为地方发展的唯一资金来源，地方政府不得不挪用信用社资金，长此以往，信用社难以避免亏损的情况。
二、深化农村信用社改革
1、农村信用社改革方向要准确
首先，农村信用社的改革要建立在服务农民、促进农村发展的前提上。无论信用社如何改革，都要以此作为基础。只要建立在此基础原则上的改革方案都是可行性方案。例如：实现产权组织形式的多样化，增加投资主体，或将其他银行入股或者兼并的方式进入农村信用社等。在贫困地区的农村信用社可以有适当的进行体制和制度上的突破，以满足需要，政府要适当的减少改革的行政干预。
2、探索为“三农”服务的方法
信用社在日常的经营活动中要树立服务“三农”的意识，把握正确的经营方向，不断的创新支农惠农方法，开创新的农村信用社的发展道路。农村信用社要依据本地区不同的情况，制定不同的支农方案，寻找服务广大农民的新方式。首先，信用社应该在服务“三农”的理念下合理分配信用社资金，资金流向应首先考虑农民和农业的生产需求，如有多余的资金则应该用于帮助农产品深加工、促进农产品的销售以及完善农业产业结构上，以及促进中小农产品企业的发展；其次，用于扶持农业产业项目上，比如扶持当地农业大户和品牌农业的发展，帮助农民形成产业化发展；第三，转变信用社的职能，增加服务“三农”的功能，增加服务手段，比如为农民农业发展提供市场信息等；第四，改革管理体制和产权制度，保证内部机制的改革跟上国家的扶持政策；建立合理的激励和惩罚措施，完善信用社贷款服务的管理，全方位的提高信用社的服务水平、管理能力和经济效益。
3、调整农村信用社政策性和商业性的关系，加快其行业管理体制建设
我国农村信用社的政策职能和商业职能产生冲突，农村信用社基础是合作金融，又具有政策性金融和商业性金融的特点，当前的农村信用社不能简单定义合作金融。当前的农村信用社改革中，不应急于增加农村信用社的政策性，也不能将改革的目光都集中于提高信用社的经济效益。因此，信用社应仍以服务“三农”作为其宗旨，并在此宗旨下，协调好信用社的政策职能和商业职能。同时，国家还应该加大扶植力度，毕竟农村信用社发展的直接关系到我国农村政策的落实，因此在减少行政干预的情况下，可以实行税收优惠，财政专项资金开设专户等经济手段对信用社进行帮扶，时期在发展壮大的同时又不过分依赖政策，形成良性发展势头。
4、寻求地方大力支持
首先，地方政府要根据地方优势，制定地方发展思路。大力发展产品深加工，提升农业产业化发展，提供农业科技和市场信息的支持，为信用社信贷创造良好的环境；其次，地方政府要积极引导信用社扩大融资，引导各民间闲散资金入股信用社，鼓励私营企业进入信用社，提高信用社的信贷能力；最后，整顿信贷秩序，创造一个良好的信贷环境。地方政府要将打造诚信作为工作的重点，积极惩治恶意欠债的行为。加强对与信用社挂钩企业的监督，防止因企业的变动导致信用社资金安全问题。
面对我国信用社改革出现的问题，信用社的新一轮改革势在必行。在当前改革的大环境下，我国农村信用社要充分利用自身的优势，积极获取地方政府的支持。在信用社改革的道路上，必须坚持以服务“三农”、促进农民和农村发展为方向，适当突破现有体制，敢于创新，我国农村信用社才会有个美好的未来。
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参考文献：
[1] 陈宏武.以服务“三农”为导向，深化农村信用社改革[J].时代金融，2013，03（35）.
[2] 陈义达.深化农村信用社改革与支持“三农”的思考[J].浙江金融，2013，12（05）.
[3] 詹花秀，陈柳钦.以服务“三农”为导向深化农村信用社改革[J].农业科研经济管理，2012，12（01）.
（责任编辑：陈喜辉）