马 捷
（安徽师范大学皖江学院，安徽 芜湖 241000）
摘 要：随着中国社会主义市场经济的日趋完善，小微企业也得以迅速发展，覆盖了各个行业，渗入到各个层次，不仅促进经济发展，而且带动就业，缓解了社会矛盾，还在深化改革方面功不可没。但是，小微企业的获贷权仅占总体的20%，深陷信贷困境。这一问题阻碍了小微企业的蓬勃发展，致使有些企业濒临破产倒闭。究其原因，是由政府政策、外部环境及企业自身环境等多方面因素造成的。随着经济的发展，我国认识到小微企业在我国的重要作用，政府、商业银行以及其他信用担保机构采取一系列的优惠政策促进我国小微企业的再发展。例如政府加强对企业的政策性扶持力度、银行转变其经营观念、信用担保机构走向规范化道路等，都为微小企业的信贷提供了支持和帮助。尤其近几年来，国务院不间断地推出信贷优惠政策支持小微企业的发展，由此可见，我国将在顺应时代经济发展的大前提下，在一定时期内继续实行积极宽松的信贷政策。
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关键词 ：小微企业；信贷政策；商业银行
中图分类号：F832.5文献标志码：A文章编号：1000-8772（2014）28-0069-02
一、小微企业的基本介绍
（一）小微企业的划分
一般而言，在我国小微企业包括小型企业和微型企业。具体而言，可以将中小型企业分为：中型、小型和微型企业，这是由企业从业人员数量、营业收入总额、资产总额以及自身行业特点决定的。在2011年颁发的《关于印发中小企业划分标准规定的通知》里有着明确的划分细则。
例如，在交通运输业中：员工人数不少于200人且营业额不小于200万元的称为小型企业；而微型企业则是人数少于200人或营业额低于200万元的企业。所以小微企业的标准是：人数在少于300人或营业额在低于3000万元。
再例如，而零售业中的小微企业的标准是：员工少于50人以下或营业额在低于500万元的企业。
综上所述，小微企业中不同行业根据其自身特点有不同的划分标准，整体看来数量多、从业人员少而且营业收入微薄。
（二）小微企业的现状及意义
据《全国小微企业发展报告》显示，截至2013年底，我国小微企业总数已达到1169.87万户，占企业总数的76.57%；若包含个体工商户，则其数量已经达到了整体比重的94.15%。它覆盖了各个行业，渗入到每个层次，是促进我国经济健康持续发展的巨大动力，在各个方面做出了巨大贡献：
（1）在促进经济发展方面：
据科学统计，其所创造的经济价值占我国GDP总量的60%，因此在促进我国经济持续健康平稳发展中有着决定性的作用。此外，还大大增加了我国的财政收入，创造了50%的税收，是我国财政建设的基础。
（2）在带动就业方面：
小微企业创造了80%的就业，大大促进了我国就业，缓解了我国就业压力，缓解了因就业压力造成的社会矛盾，也一定程度上促进了社会收入分配与公平。
（3）深化改革的主要力量：
小微企业组建成本较低，方面协调管理，便于控制，有利于国家政策的贯彻与实行，为其他企业的改革作出范本，是深化改革的中坚力量。
二、我国对小微企业历史信贷政策
由上述可以看出，虽然小微企业对我国经济社会的进步与发展有着举足轻重的作用，但事实上我国对小微企业的信贷政策与其贡献发展却难以持平。从整体来看，其获贷权仅占总体的20%。从我国对小微企业历史信贷政策来看，我国小微企业信贷状况处于困境，有待进一步改革和完善。
三、我国小微企业信贷困境的成因
这一贷款困境现象的出现是有多方面因素共同造成的。
（一）从政府角度来看：
自实施积极的信贷政策以来，政策偏向支持中大型企业的发展。客观上，政府也为小微企业的发展颁发一些扶持性政策，由于金融体系不完善，体制法规缺少必要的监督，所以其执行力度小，致使小微企业在处于经济瓶颈时得不到大力支持。有些新政策宣广力度小，企业不了解相关条文，不能为其自身发展做贡献。
（二）从外部环境角度来看：
（1）商业银行：目前形势下，小微企业信贷来源的多依赖商业银行。然而，商业银行所遵循的的盈利性原则是导致小微企业信贷困境的主要原因。银企间信息不对称现象使银行出于维护自身利益角度尽可能小额度、少额度的贷款给相关企业。另一方面，银行对企业抵押贷款条件严格苛刻，以此提高企业贷款成本来限制小微企业的贷款。
（2）信用担保机构：由于我国金融体系尚不完善，一些担保贷款机构收费过高，致使本来盈利微薄发展缓慢的小企业贷款成本大幅度增加，使其陷入贷款难的恶性循环中。
（三）从内部环境角度来看：
（1）就其行业而言，小微企业起步晚，规模小造成的抗风险能力弱，竞争力低下的特点是贷款难的主要原因。
（2）就其财务状况而言，一方面小微企业对外财务信息不公开、不透明，难以获得有效的财务信息，使其难以得到银行的信用贷款；另一方面，由于缺乏专业的财务管理人员，即使披露相应的财务状况，其财务报表等的合法性合规性也有待提高。
（3）就其内部管理制度而言，小规模的特点可能造就了一人掌控或者家族企业局面的形成。在决策重大问题时可能由于自身专业素质不高、缺乏相应的管理经验等因素致使企业发展出现重大偏错，限制了其发展历程。
四、我国对小微企业信贷政策的变化
随着我国小微企业的蓬勃发展，国家认识到其在经济发展中的重要推动作用，国家政府、银行等方面都采取了积极的信贷政策以支持小微企业的再发展。
（一）从政府角度出发：
（1）加强对企业的政策性扶持力度。
在资金方面，2013年度中央财政预算仅在基金支持方面决定投入150亿元，主要运用于地方各政府对初创阶段小微企业的引导和帮助。在政策方面，限时免征其22项收费项目：包括管理类、登记类等各个方面，大大节约了企业的资金成本，也为企业自身定位和发展战略的制定奠定了基础；税收上，政府也给予相应的减免税的优惠，一定程度上缓解了企业发展压力。
（2）打造合规合法的信贷环境。
一方面，政府贯彻实施“两个不低于”的小微企业金融服务目标（增速不低于各项贷款平均水平、增量不低于上年同期水平），加大对银行等金融贷款机构的监管力度。针对于商业银行，政府对银行信贷利率、信贷比例等各方面实施实时考核、按月通报制度。
另一方面，对金融贷款环境中其他信贷担保机构不合规合法行为，进行整治。严厉打击担保机构的乱收费多收费等违法违规行为，为小微企业减轻经济负担。加紧中国社会主义市场经济制度规范化建设，倡导诚实守信，为金融信贷机构和小微企业之间建立良好的合作共赢局面。
（二）从外部环境出发：
（1）商业银行方面：
银行顺应经济发展形势，响应国家国务院号召，一方面贯彻实施“两个不低于”，在合理范围风险中降低贷款利率，另一方面也逐步扩大信贷额度。这一举动很大程度上增加了企业的信贷额度，缓解了银行的贷款压力。
银行从其内部管理制度出发，转变经营观念。银行改变其传统观念，深入调查了解小微企业，树立正确的服务意识，大力发展潜在优质客户。容许有不良信贷额度的存在，加快了企业资金的流动。
（2）信用担保机构方面：
政府严厉打击违法违规信贷机构的举措，实施透明公平公正的定价，净化了金融信贷大环境。同时信贷担保机构向国际发展趋势靠拢，建立完善全国中小型企业股份转让系统，增加融资品种。信用评价体系的不断完善也为企业的信贷明确了贷款标准，规范化管理促进了企业的再发展。
由上所述，我国对小微企业的信贷政策发生重大变化，小微企业更应该抓住此机遇，不断提高自身融资能力。所以必须改变企业现有状况，应做到以下几点：
提升自身竞争力，注重科学技术力量，敢于突破困境，增强综合实力以吸引更多的投资者和外部资金；在内部管理方面，改变传统的管理局面，实行经营权和所有权相分离的管理制度，聘请高素质专业人才治理公司，建立企业法人制度，起到正确决策的作用；招聘专业财务人员，打造专业技术人员团队，重视财务报表编制的合规合法及公开透明性，吸引各机构的资金信贷支持。
五、我国小微企业信贷政策的发展趋势
随着经济形势的发展，国家也逐步推出了激发企业发展活力的一系列措施。小微企业蓬勃发展的重大开端始于2011年10月国务院九条财税、金融大礼包等政策的颁布。银监会相继发出“银十条”优惠政策，相关部门也推出税务减免等一系列措施，这一系列举措被称为小微新政的政策也为以后的相关政策的制定树立了方向；全国小微企业金融服务会议于2013年7月隆重召开，国务院副总理马凯同志指出要不断提高为小微企业金融服务的水平，切实做到为企业发展保驾护航；2014年9月，国务院总理李克强同志召开专门会议，制定切实可行的小微企业发展战略：简放政权、加大财政税收支持、加大专项资金的投入……这些无疑为企业的发展再添动力。
综上所述，我国将顺应经济发展趋势，在一定时期内将继续采取积极的信贷政策以及宽松的货币政策，给予小微企业更多的政策资金支持，促进小微企业蓬勃发展。由此看来，小微企业春天已经到来。
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（责任编辑：陈丽敏）