陈莉
（盐城师范学院商学院江苏盐城２２４０００）
摘要：我国中小企业为我国的经济增长做出了巨大的贡献，但是其发展过程中始终遇到融资不畅等制约因素。融资难的主要原因是担保资产不足，所以大力发展融资担保体系是解决我国中小企业融资问题的一个现实选择。文章以盐城市中小企业融资担保的现状为出发点，从中发现一些问题，并结合盐城市的实际情况探寻出完善盐城市中小企业融资担保体系的建议。
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关键词 ：中小企业；政策性融资担保；商业性担保；互助性担保
中图分类号：F275文献标识码：Ａｄｏｉ：１０．３９６９／ｊ．ｉｓｓｎ．１６６５－２２７２．２０１5．07．００13
０引言
盐城市地处苏北地区，经济欠发达，中小企业数量较多，在盐城市经济发展中处于重要地位。盐城市中小企业的融资渠道主要是商业银行，中小企业由于自身经营规模的限制，土地、房屋等抵押物不多，同时，中小企业财务风险较高，很难找到合适的担保人，这导致中小企业的融资十分困难，严重影响了他们的发展。
融资担保是解决这些问题的一个现实选择。从盐城市中小企业融资现有的担保状态看，有政策性融资担保，有中小企业间的互助式担保，还有商业担保。但这些担保机构实际的运行中也还有一些不足之处。如何有效解决制约盐城市中小企业融资担保体系发展的障碍，对解决盐城市中小企业融资难有指导意义。
１当前盐城市中小企业融资的现状
为了了解盐城市中小企业融资的基本情况，我们设计了调查问卷，内容包括企业基本信息、基本财务状况、企业融资状况三大项内容。选择了盐城市６０家中小企业进行调查，收回有效问卷５０份，相关问题的调查结果如下。
１．１“中小企业融资方式”的调查
“中小企业融资方式”的调查结果显示：当企业缺少流动资金时，有８０％的中小企业首选的融资方式是银行信贷；当企业进行固定资产购建时资金短缺，有７０％的中小企业首选的融资方式是银行信贷。可见，资本市场还不是盐城市中小企业融资的主要方式，几乎没有发挥作用。
１．２“中小企业银行信贷融资难易程度”的调查
“中小企业银行信贷融资难易程度”的调查结果显示：２％的企业认为很容易，１％的企业认为容易，７０％的企业认为难，２７％的企业认为很难。统计结果表明，真正感觉融资难的中小企业，是其产品还没有形成成熟稳定的市场，资产负债率高，内部管理不完善，信用等级低的企业，这部分企业数量占盐城市中小企业很大一部分。
１．３“中小企业被银行拒贷”的调查
“中小企业贷款是否被银行拒绝过以及被拒绝的理由”的调查结果见表１：
中小企业被银行拒贷的理由中，最主要的因素是企业抵押和担保不足。目前银行仍将资产抵押和担保作为中小企业获得银行信贷资金的必需条件，而盐城市中小企业一方面自身缺少足够的抵押资产，另一方面整个城市缺少完善的信用担保体系，中小企业担保难问题严峻。
２盐城市中小企业融资难：融资担保体系层面的阐释
担保机构一方面可以利用手中掌握的信息控制中小企业违约行为的发生，另一方面可以利用担保责任，降低银行信贷风险。因此，建立完善的中小企业融资体系是解决中小企业融资难的一种可行的途径。
2．１理论层面剖析：信息不对称理论
在信贷市场中，资金的供需方存在着信息不对称现象，供应方银行处于信息的劣势方，很难全方面地及时了解中小企业，因为其可能只公布一些有利或没用的信息给银行而隐瞒重要或不利信息。因此，在这种情况下，银行从自身安全的角度出发，要求中小企业提供充足的抵押品，但中小企业所具有的资产价值较低，满足不了银行的抵押要求，所以，中小企业经常难以从银行借到理想金额的资金。融资担保机构一方面可以帮助银行筛选客户、监督客户；另一方面可以为中小企业提高担保，从而缓解上述信息不对称引起的问题。
2．２现实层面剖析：盐城市现有的融资担保体系功效有限
截至目前，全市已建成融资性担保机构４４家，平均注册资本１．１５亿元，去年以来累计为１１ ６８９户中小企业提供２３１．２４亿元融资担保，在一定程度上缓解了盐城市中小企业融资的压力，促进了中小企业的发展。但与经济发达地区相比，盐城市融资担保业整体水平不高，有“惜担”现象。主要表现为：
（１）担保体系形式单一，各自为政。经济发达地区早就以市场为基础，建立了以互助担保、再担保为主的新型担保机构，真正发挥担保的功能，但盐城市现有的担保机构还是以市、县财政局出资成立的政策性担保为主，没有发挥市场运作功能；而且不同类型的担保机构各自为政，不相互交流，造成资源的浪费。
（２）大多数担保机构注册资本偏少。大多数担保机构注册资本不足５００万元，与发达地区要求的最低注册资本５ ０００万元，相差太大。注册资本偏小，当然其担保能力就有限，甚至达不到银行的担保要求，就不能真正地帮助中小企业融到理想规模的资金。
（３）大多数担保机构抵御风险能力较差。有些担保机构担保前没有认真检查被担保企业财务状况，发生代为偿付现象，以后也没有追回代偿金额，无形中给自己带来了坏账损失，影响担保机构的正常经营运转，甚至倒闭。
（４）担保机构与银行没有形成良性互动的合作机制。据统计，一半以上的担保机构今年来未发生融资担保业务，２３家担保机构在２０１４年１－６月内仅发生１~２笔业务。主要原因是：一是愿意与担保机构签订合作协议的银行少，主要是一些地方性的农商银行和信用社，大银行基本不愿意；二是放大倍数不高。盐城市绝大多数担保机构与银行签订的放大倍数只有３~４倍，而苏州等地的担保机构与银行签订的放大倍数最高为１０倍，最低为５倍。
所以，从现实层面来看，盐城市融资担保体系不管从静态还是从动态角度来看，都存在一些弊端，影响了其功效的发挥。
３缓解盐城市中小企业融资难的现实途径——完善中小企业融资担保体系
建立一个有序的中小企业融资担保体系既是扶持中小企业发展的重要措施，又是一项涉及面广、政策性强、风险性大的工作，值得我们积极探索、深入研究。随着越来越强大的市场需求，中小企业融资担保机构正面临着前所未有的挑战和机遇。为让担保行业越来越好地发展，提出以下建议。
３．１进一步完善政策性担保机构
（１）规范政策性担保机构的行为。政府可建立独立的部门对政策性担保机构的日常运转进行监督和检查，使其经营合法化、制度化和公开化。同时，明确政府为政策性担保机构承担部分风险补偿机制方面的责任，使其在担保体系中发挥核心作用。
（２）明确政策性担保的扶持重点。政府应当明确规定政策性担保对象主要是一些通过正常渠道无法获得融资而又有发展潜力的中小企业。例如：能够提供大量就业机会、技术先进以及资源综合利用的企业等。
３．２大力发展商业性质的担保公司
（１）多方位筹措担保资金。为了提高效果和效益，商业性担保公司应通过多种渠道融资。通过上市、企业和金融机构的出资或捐助募集资本金；通过资本金的运用来增加收入，保证担保基金的增值；鼓励民间各类资金加入，广泛吸纳社会闲散资金和民间资本。另外，对于商业性担保公司的日常收益，应当制定税收优惠政策，降低其税收负担，增强自我积累能力，使其发展壮大。
（２）提高担保机构人才的素质。首先，担保机构人员要具备综合知识，精通法律、金融、会计等，因为担保工作业务的复杂性，他们的工作能力直接决定担保机构的风险；其次，提高商业性担保机构人才的专业素质，有利于扩张担保机构和担保业务发展的需求，对提高担保机构的运作效益和运作的范围也有所禆益。因此，加强专业人才的培养与培训工作，全面提高从业人员道德素质，实施灵活高效的育人、选人、用人机制，对担保业的发展至关重要。
３．３积极发展农村互助担保机构
（１）建立风险分担机制。建立一个由政府主导的、合理的风险分担机制。提高担保机构的素质配备，同时规范经营行为，建立信息披露制度和资信评估制度对互助担保机构的经营运作进行监督，督促互助担保机构的经营管理。
（２）加强政府对互助担保机构的扶持。政府可以考虑每年从财政预算中拨出一点作为一些高科技行业贷款项目进行财政贴息，减轻担保机构的风险。
３．４建立与金融机构的合作机制
（１）共同关注贷款企业的财务风险。中小企业向银行融通资金的过程中，有担保机构的加入，可以在一定程度上降低银行的信贷风险，所以双方应建立合作机制，站在同一个角度，关注贷款企业的财务状况和经营成果，及时发现中小企业的财务风险，采取一定的措施，确保信贷资金的安全，最终促进双方共同持续发展。
（２）建立政府再担保机制。担保机构可以通过政府再担保来分散其承担的风险，从而形成更大的风险分散网络，增强担保机构防范风险的能力进而提高担保机构的整体运营能力。在国际上，最有力的例子就是日本的中小企业融资担保模式：“中央金融公库为地区性的中小企业融资担保协会提供的再担保。再担保的代偿是建立中小企业担保体系的运行原则，地区性担保机构遵循统一的担保准则”。这种成功经验值得学习。
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参考文献
１巩婷婷．中小企业融资担保机构的作用及其问题研究［Ｄ］．合肥：安徽大学，２０１０
２翟春玲．我国中小企业融资担保问题研究［Ｄ］．郑州：河南大学，２０１０
３彭宏强．关于完善我国中小企业融资担保体系的思考［Ｊ］．商业会计，２０１１（２５）
４顾海峰．制度性金融创新与我国中小企业融资担保体系发展研究［Ｊ］．南方金融，２０１２（３）
（责任编辑 吴汉）