周航宇
（长江师范学院，重庆408100）
［摘要］中小企业雇用人数与营业额皆不大，因此在经营上多半是由业主直接管理，受外界干涉较少。在分析了我国中小企业发展现状的基础上，阐述了中国企业的融资结构，在此基础上，提出了解决中小企业融资问题的相关建议。
［教育期刊网 http://www.jyqkw.com
关键词 ］中小企业 ；融资 ；贷款
［DOI］10.13939/j.cnki.zgsc.2015.22.055
随着我国经济的迅速发展，我国中小企业如雨后春笋，生机勃勃的出现在了我国经济市场上，这既是我国经济发展的卓越成就，同时也是对我国经济的一项挑战。其原因在于中小企业的发展需要大量的资金支持，而政府一时间无法对中小企业提供大量的经济支持，这就需要中小企业自己寻求融资的渠道以保障企业的稳定发展，而我国目前的经济现状与中小企业的发展现状下，融资却成为了一大难题。
１我国中小企业发展现状
（1）发展规模小。无论是生产的规模，还是资产持有量以及人员数量影响力都要小于大型企业。规模小自然赚取的利润少难以提供高薪、高福利来吸引人才就成为了必然。再者，一般来讲，中小企业的稳定性较大企业相对较弱。各方面环境的变化，对中小企业的影响比对大企业的影响大，所以就人才方面，中小企业发展的风险远远高于大企业。
（2）行业分布广，地域性强。中小企业分布在我国的各行各业，从小型作坊到较大的技术产业链，以及一些不适合大规模资金运作的领域，使得中小企业对人才的需求丝毫不亚于大企业，但由于中小企业规模小赚取的利润较少，难以为其员工提供高薪、高福利，也使得中小企业吸引人才的能力较大企业弱了很多。中小企业由于企业本生规模较小往往活动范围不广，地域性强，尤其是人员的构成更具有明显的地域性，有时容易形成排外的企业氛围，不利于企业引进新的人才。有的企业位于中小城市、城镇，甚至偏僻的地方，很难吸引人才。
（3）个体对企业的贡献度、影响力大。正是由于中小企业吸引人才的能力不足，人员构成单一，致使在中小企业中经营者以及每一个职工对企业的贡献度和影响力都是至关重要的，他们决定着企业能否稳定经营。大企业持续正常的运作必须依靠完善的制度，中小企业往往对个体的力量依赖性更大。
正是由于中小企业面临以上困境，所以融资才成为了他们必要的选择（见下图）。
2我国中小企业融资现状
上述我们提到了中小企业发展规模小、实力弱，这就导致了我国中小企业缺乏一定的信用与社会地位，以至于其难以发行股票或者债券来为其企业募得资金。根据中国人民银行2003年的调查显示，我国中小企业融资98.7％来源于银行贷款，而直接融资仅占1.3％。在我国股份有限公司注册资本的最低额为1000万元，上市公司股本总额不少于5000万元，这道门槛困住了很多中小企业的步伐。同时，申请上市所必须支付的法律、会计、审计等中介服务费用，对中小民营企业来说也是一种负担。再者，开设的中小企业板块，它并不是真正意义上的创业板。由于上市条件仍然与主板的上市条件为标准，因此在间接融资方面处于劣势的中小企业通过资本市场为自身融资难度更是极大。
从以上各方面看出我国中小企业通过资本市场获得的融资极为有限，而我国的资本市场主板上市的门槛极高等各方面直接反映出我国直接融资渠道狭窄，再者我国缺乏支持中小企业发展的金融政策法律体系 。
尽管我国自20世纪90年代以来，为了促进中小企业的发展，制定了许多涉及中小企业的专项法规，但在实际操作中还是存在着很多问题。而导致这些问题的主要原因是我国维护中小企业权力的法律体系仍不健全。
3中国企业的融资结构
（１）我国企业融资结构具有的显著特点。一是银行贷款的融资比率较高，其主要原因是银行融资较企业自身发行股票或债券募得资金而言门槛较低；二是大型全国性商业银行居于相对垄断地位，中小商业银行实力较弱、融资能力有限，不能为许多中小企业提供融资。使得以间接融资为主体的融资结构使得中小企业在外部融资时更侧重于向金融机构借贷，但商业银行在贷款规模上的偏好是大银行优先向大企业提供贷款，这形成了一种死循环，真正需要得到融资的中小企业仍旧无法实现融资需求。
（２）大银行在贷款市场上的高度垄断、中小银行还没有实现经营机制的转换以及国家长期不重视中小银行的发展等原因，我国的中小金融机构由于自身资金也不充裕没办法很好地为中小企业服务与其建立更多的稳定合作促进双方的发展。与大银行相比，中小银行向中小企业提供融资服务的优势就来自于双方所建立的长期稳定的合作关系。而在合作性中小金融机构中，为了大家共同利益，中小企业之间会形成自我监督，而这往往比金融机构的监督更加有效。
（３）银行与企业之间缺乏长期的合作关系。我国为了维护银行的信贷安全一直不够重视银行与企业间的关系。而在最近几年，我国的银行才开始与企业建立长期的信赖关系。即使建立了这层关系之后大银行也是一味地拉拢大企业与自己建立长期合作关系，实现互惠互利，将中小企业置之一边。也正是因为银行不重视中小企业致使中小企业亦无从了解银行信贷政策，中小企业想要融资贷款扩大企业的问题一直无从下手。
4解决中小企业融资问题的建议
通过对中小企业融资环境及问题的分析，我认为中小企业融资难问题主要来自国家政策的不完善和大银行及大企业的不支持即外部因素所占比重较大。为了改善这一现状笔者我提出以下建议。
4.1国家应完善扶持中小企业融资贷款政策
我国应尽快制定出台相关的法律规范，在规范市场环境、维护市场公平和自由竞争的同时为中小企业信用担保体系的建立搭建起基本的框架，在中小企业与银行及大型金融企业之间搭桥，促进中小企业与银行及大型金融企业的合作，推动中小企业与金融机构的共同发展实现二者的互惠互利。在法律环境上为中小企业发展服务。
4.2完善中小企业信用担保体系
从中小企业自身的状况来看：我国中小企业由于各方面的局限性经营管理水平和技术水平相对较低，企业内部也缺乏有效的监督制约机制，这些原因使得我国中小企业资金使用效率不高，风险比较大。因此，银行等金融机构对中小企业经营和发展的信任度很低，也就不会轻易地将资金借贷给中小企业。
从银行等金融机构的经营原则来考虑：银行等金融机构需要充分考虑贷款企业的发展前景及其能否提供有效的担保，以确保贷款能够实现安全稳定的流通最后有效的收回，以免给银行带来不必要的损失。而在实践中中小企业因资力有限而无法提供有效的担保，同时因为中小企业经营的风险性，银行等金融机构便不会冒险给中小企业发放贷款。而符合其贷款要求的大型企业则成了很好的合作对象，长此循环下次，中小企业非但得不到一点发展，还会在未来的经营活动中被大企业的垄断性竞争拖垮。
可见国家完善中小企业信用担保体系的重要性。国家完善中小企业信用担保体系就是要借助国家的力量去打破大型企业垄断各行各业而中小企业永远得不到发展的状况，中小企业发展壮大以后也能为更多的人提供就业机会，从而解决现在很多年轻人就业难的问题，鼓励了很多想要创业却苦于中小企业难以发展的问题，也防止了大型企业的过分垄断，有利无弊。
4.3整合社会资源，拓宽中小企业融资渠道
在国家政策的扶持下，各区工商联合会及各类行业协会应该积极发挥其作用，在企业自愿的情况下，积极促进中小企业间互帮互助，担保，参股投资或创办合资企业，减低中小企业融资成本。正负积极引导提升中小企业的融资能力，建立健全担保机构准入制度，风险评估制度，信用评估制读等，与此同时为中小企业提供一定的风险补偿，降低中小企业的经营风险，鼓励银行等金融机构为有发展前景的中小企业提供融资贷款促进中小企业的发展。
4.4提高中小企业管理水平
中小企业应充分重视人才利用，增加对人力资本的投资，建立健全企业员工职业教育培训体系。同时完善人才激励体制，建立人才绩效评估和约束机制。
以上是我针对中小企业融资难的问题提出的建议，当然，要解决这些问题，还需要中小型企业制定适当的中小企业融资策略，以作出最优化的中小企业融资决策。
5结论
由于我国现在大力支持中小企业发展，而中小企业融资难又是政府和中小企业面临的共同难题，针对这一现状本文从我国中小企业融资现状及国内环境分析了我国的经济现状及中小企业融的融资现状及其发展分析，并提出几点参考建议。中小企业的发展壮大必定能够推动我国经济的高速发展，同时也能促进我国经济进一步与全球经济接轨。所以重视中小企业融资难的问题是推动我国经济发展的当务之急。以上均为作者个人观点，仅供参考。
教育期刊网 http://www.jyqkw.com
参考文献：
［1］ 赵博.中小企业融资现状探析［J］.中国市场，2015（4）.
［2］ 刘金燕.基于互联网金融的中小企业融资模式探讨［J］.中国市场，2014（43）.
［3］ 刘英男，高黎黎.对中小企业融资难问题的思考［J］.中国市场，2014（48）.
［作者简介］周航宇（1994—），女，汉族，重庆人，现就读于重庆长江师范学院财务管理会计专业。