周菁梅
摘要：中小农业企业对我国国民经济的发展起着非常重要的作用，资金是制约中小农业企业发展的重要因素，我国中小农业企业普遍资金不足，融资存在困难。本文通过分析中小农业企业融资存在的问题及其原因，进而提出解决中小型农业企业融资难的建议与对策。
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关键词 ：中小农业企业；融资；对策
一、引言
农业企业，包括狭义的和广义的农业企业，狭义的农业企业，是传统意义上的农业企业，包括直接从事农林牧渔生产的企业，如种植业、畜牧养殖业、林业、渔业等，广义的农业企业还包括为农业生产提供服务的企业以及从事农产品加工的企业，如化学农药肥料制造业、农业机械制造业、水产品加工业，粮食加工业等等。我国是发展中的农业大国，农业在国民经济占据基础地位，农业企业，特别是中小农业企业对推进农业和农村经济的发展发挥了巨大的作用。中小农业企业具有规模小、经济实力弱、抵抗风险能力弱、盈利性低、地域性生产周期性季节性强等特点。
资金是制约中小农业企业发展的重要因素，我国中小农业企业普遍资金不足，自有资金积累少，融资渠道狭窄。据有关统计数据表明,中小企业能够获得银行贷款的不到10% ，而中小农业企业获得的信贷支持的比重则更低，中小农业企业从银行贷款更为困难，正规金融机构不能满足中小农业企业的贷款需求。
直接融资、资本市场方面，专门针对中小企业融资的中小板和创业板市场有特定的服务对象和要求，要求企业具有高科技性、高成长性, 大多中小农业企业不满足这些条件，基本无法在资本市场上融资，农业中小企业债券融资的渠道也不通畅。与其他产业的中小企业融资难一样，我国绝大多数的农业中小企业也面临着融资困难的问题。
二、中小农业企业融资存在的问题及原因分析
1.企业内源融资不足
内源性融资是企业将自身的留存收益转化为积累资金，用于企业发展的一种内部融资方式。我国大多数农业企业起步较晚，规模较小，发展缓慢，管理不够规范，法制意识和风险意识淡薄，科技资金投入较少，科技创新能力差，抗风险能力弱，盈利水平不高，故留存收益不多，资本积累少，企业内部造血机制不足，中小农业企业自身的积累不能满足企业的资金需要。加之中小农业企业管理者还没有充分意识到内源融资的重要性和意义，自我积累意思淡薄，缺乏长期经营的思想，很少从企业发展的角度用自有资金来补充生产经营资金的不足。
2.金融机构服务不到位
金融机构服务不到位有金融机构方面的原因，也有中小农业企业自身的原因。我国目前农村金融机构主要有中国农业发展银行、中国农业银行、农村商业银行、农村信用社、中国邮政储蓄银行。
中国农业银行一直是农业融资的银行，但在农业银行商业化股份制改革后，逐渐淡出农业领域，转向非农化银行，以城市大中企业作为信贷的主要对象。农业发展银行是目前唯一面向农村的政策性银行，但农业发展银行目前的服务范围有限。目前农村信用社是农村金融的主体，但部分地区信用社资金不足，影响了其功能的充分发挥，而且农村信用社还存在产权不清晰、治理结构不完善等问题。
银行从自身盈利和风险的角度出发，认为农业贷款投资风险高，融资服务成本高而不愿意贷款给中小农业企业，一些已设网点的国有大银行已纷纷撤离农村。农业企业大多地处乡镇、县城，银行很难了解企业的经营情况，中小农业企业融资一般金额不大、主要是满足流动资金的急需，要求贷款到位快，贷款频率高，这样使得银行服务中小农业企业的成本较高、承担的风险也较高。
从中小农业企业自身的角度看，中小型农业企业信用程度不高，固定资产不多，可提供的抵押物少，农业生产中的产品不能用作抵押，部分农业企业采取租赁土地和厂房设备的形式经营，这类资产不能抵押，又难以找到合适的担保人。另外中小农业企业不够重视自身的财务管理，财务制度不健全，会计核算不规范，存在会计信息失真问题，有的企业也不愿意向银行提供真实完整的会计信息。
这些农业企业自身的原因使得银行不愿意贷款给中小农业企业，更愿意贷款给大型农业企业，大型农业企业经营规模较大，有足够的资产抵押物，有一定的抵抗市场风险能力，效益和信誉比中小农业企业好，金融机构贷款给大型农业企业获得的利润更大。
3.政策扶持力度不够
近几年国家已注意到中小企业融资难问题，已出台了不少有关政策，但多数中小农业企业从银行获得贷款的难度依然较大。各级政府重点支持和扶持的大多是大中型农业企业、有龙头带头作用的企业，一般是“扶强不扶弱”，对一般中小型农业企业的扶持力度还不足，国家投入比较分散，真正得到实惠的企业比例非常小。
三、解决中小农业企业融资难的对策
1.增强中小农业企业内源融资能力
内源性融资是自主性强，融资成本低、用资风险保障程度高的一种融资渠道，内源性融资方式可提高企业权益性资金比重，降低企业财务风险，稳定企业资本结构。农村企业向金融机构的借款主要是满足短期流动资金的需要，而企业长期投资应该主要依赖内源融资。目前由于我国农村金融市场还不是很完善，中小农业企业最佳融资方式应该是内部融资，提高企业自身管理水平，加强财务管理，挖掘企业内部资金潜力，依靠自身积累求长远发展，提高抗风险能力，提高盈利水平，增收节支开拓市场，为长远发展留出利润，减少分红，努力寻求合作、合资、合伙、股份合作等途径，实现内源资金来源多样化。
2.发展符合农业企业融资需求的中小金融机构
农业企业的融资不能光靠国有大银行，大中银行主要服务于大中企业，要大力发展为中小农业企业服务的中小金融机构，对主要为中小农业企业服务的中小金融机构实施宽松的市场准入和扶持政策。
一是大力发展村镇银行，发挥其在中小农业企业的优势。村镇银行能解决借贷双方信息不对称问题，而且能吸收农户的存款，能支持中小农业企业的发展，有利于化解中小农业企业融资难问题，防范村镇银行的金融风险，可通过成立存款保险公司来解决。
二是发展农村资金合作社。农村资金合作社可以有效地利用农村本地信息，改变中小农业企业在信贷市场上的不利地位，资金合作社更接近农户，能更好满足农户分散多样的融资需要。
三是发展和规范小额贷款公司。小额贷款公司对民间资本提高阳光化操作、实现资本增值、完善金融服务体系、支持中小农业企业具有重要意义。小额贷款公司的贷款应有明确限制，主要满足农村金融市场需要，面向农户、中小农业企业。小额贷款公司要加强自身管理和风险防范，避免小额贷款公司变成变相高利贷，政府在税收上给予一定程度的优惠，对中小农业企业贷款给予风险补偿和一定的财政贴息，完善相关法律。
3.政府加大扶持力度
政府在政策上和法律上应给予农业中小企业更多的支持。很多中小农业企业发展未成熟，利润率不高，资金吸纳能力弱，政府应加大对农业中小企业的直接补贴，扩大财政支农政策扶持范围，对于不同发展前景的农业中小企业提供不同的税收优惠，政府每年安排相应的资金用于贷款贴息、项目补贴，如果政府提供贷款贴息政策，银行就会加大对农业企业的融资服务。国家要加快对中小企业金融服务方面的法律法规, 完善政策性金融体系，为中小企业的融资和发展提供一个良好的环境。
4.加强中小农业企业信用体系建设
加强中小农业企业信用体系的建设非常重要，是对企业和金融机构相互权利的尊重和诚实守信。建立统一的企业评级标准，构建全国性的征信体系，实现资源共享，积极开办各种形式的农业信用担保机构，鼓励现有商业性担保机构开展面向农业企业的担保业务，或由地方财政直接拨款建立专门针对中小农业企业的信用担保机构。
5.寻找多种融资渠道，积极防范融资风险
中小农业企业融资重心不应放在银行贷款方式上，应积极寻求融资的多渠道、多方式，如金融祖赁、应收账款融资、典当融资、集合债券融资、产权交易融资等等多渠道融资方式。适当降低中小板和创业板市场准入条件和范围, 使那些条件稍差的农业中小企业可以进行股权融资, 同时完善债券市场, 使农业中小企业的直接融资渠道通畅。
积极寻找多种融资渠道，同时要加强融资风险防范意识，采取一定风险防范措施来控制和降低风险程度，尽可能选择风险较少的融资方式，建立起一套完整的融资风险预警系统，以利于防范化解融资风险。
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参考文献：
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[2]吴暇，王凤.《中国农业企业融资实战解析》.中国经济出版社，2010年5月.
[3]郭长虹，齐俊英.现行农村金融体系与农村中小企业融资问题思考.商业时代，201O年26期.
[4]郝丽霞.农业企业融资问题成因及对策分析.财会通讯综合，2011年第8期中.
（作者单位：上海海洋大学经济管理学院）