王西荣
摘要：本文通过分析目前山东省小微企业的融资困境，归纳了融资困难的原因。通过解构山东近年来针对小微企业融资难出台的各类优惠政策，提出了破局省内小微企业融资困难的见解和建议。
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关键词 ：小微企业；融资；困难
根据工信部《中小企业划型标准》的规定，一般认为年营业额在2000 万以下或从业人数在300 人以下的为小微企业，其中从业人员20 人以下或营业收入300 万元以下的为微型企业。小微企业融资是指小微企业为了生存和发展壮大而运用各种方式向金融机构或金融中介机构筹集资金的一种业务活动。本文仅就山东省小微企业在融资方面的问题作一评析。
一、融资困境现状
（一）金融资本的本性导致小微企业融资困难
小微企业大部分正处于初创时期，一般来说都具有经营目标不确定、利润来源不明确、倒闭率高等风险，很难通过银行贷款的风险评估。追逐低风险、高利润的金融资本对小微企业融资需求谨小慎微。工信部运行监测协调局副局长黄利斌在2011 年工业经济运行秋季报告发布会上表示，我国小型微型企业融资难问题突出，据国家统计局抽样调查的3.8 万家小型微型工业企业经营状况显示，仅有15.5%的小型微型企业能够获得银行贷款。相对于小微企业在吸纳就业、贡献税收的方面看，融资的地位还比较低，特别是国内大型金融机构对小微企业缺乏信心，在一定程度上加剧了我省小微企业的融资困难。
（二）国家推行的稳健货币政策加剧了小微企业融资的难度
为了控制物价和调控房地产，自2011 年年初国家开始实行稳健货币政策，通过上调存款保证金等政策控制银行的贷款规模，流动性一步步收紧。虽然国家十分重视信贷结构的调整，加大推动向中小微企业贷款的力度，但由于政策执行难以及时奏效，小微企业的融资难度加大。同时，稳健货币政策的实施使民间资本的需求加大，推动了民间信贷成本的大幅度上升，使小微企业的融资难度进一步提高。
（三）小微企业融资受到政府的关注少
中国以公有制为主体的社会性质决定了政府对国有企业的重视程度。一直以来，国家实行对国有大型企业融资倾斜的政策，而对中小企业的金融扶持力度很小。国家大型企业在资本市场和金融市场上能够较容易地获取资金，中小企业尤其是小微企业却很难得到融资，即使得到一些资金，付出的成本一般也高于大型企业。全球金融危机以来，国家在中小企业的融资政策上有所调整，小微企业融资难的问题有逐步缓解的趋势，但是长期以来形成的惯性，难以在短期内得到显著地缓解。
（四）小微企业的局限性是融资难的根源
小微企业大部分都有规模小、技术含量不高、管理差的特点，使银行贷款的风险性加大，难以获得银行授信、贷款。小微企业的固定资产少、设备落后，资产的变现能力差；管理制度不规范，财务制度不健全；企业信用不均衡，个别小微企业法制意识不强，欠税不叫、欠息欠款的现象时有发生。这些局限性导致了小微企业群体信用不高、融资信贷困难的局面。
二、融资前景看好
为推动小微企业发展、降低融资困难，山东采取了一些切实可行的政策。首先，优惠政策宣传到位。小微企业正处于发展阶段，忙于企业经营管理的多，了解国家优惠政策的少。针对小微企业这种现状，山东省中小企业办公室在大众日报开辟“中小企业服务年”专栏，介绍国家和省内对中小微企业的优惠政策。其次，扶持措施安排得当。按照山东省统一部署，个体业户增值税与营业税的起征点统一提高到国家规定幅度的最高限。烟台市为了支持小微企业发展，设立专项贷款进行扶持。最后，积极制定金融新政。根据2013 年8 月发布的《山东省人民政府关于加快全省金融改革发展的若干意见》所述，“争取用5 年左右时间，初步建成与实体经济相适应、市场化水平较高的现代金融体系。”山东省通过一系列金融改革措施的实施，不同程度地降低了小微企业融资的难度和成本。
三、融资困境的破解
（一）完善信贷管理机制，降低融资信贷成本
改善金融机构贷款组成比例，设立专门针对小微企业的贷款。适当简化贷款审批程序，对信用高、前景好、盈利能力强的小微企业放宽贷款条件、提高贷款额度。根据小微企业的特点，金融机构开发符合其需要的信贷产品，如民生银行的“商贷通”、华夏银行的“龙舟计划”等。针对小微企业的生产特点和承受能力，合理确定贷款利率，降低融资成本。金融机构要禁止一切不合理的收费，并适当减少和免除部分收费项目。严厉打击担保公司、小额贷款公司等从事高利贷、非法集资甚至非法吸储的现象，降低小微企业融资信贷的成本。建立了中小企业服务平台，搭建金融机构和中小企业之间的合作桥梁，帮助小微企业找到合适的融资途径。
（二）制定优惠财税政策，助推小微企业融资
积极贯彻落实好国家扶持小微企业发展的各项财税金融政策，在法律法规允许的范围内，对小微企业提高个税的起征点、扩大减免税费的范围。对技术含量高、发展前景好的小微企业进行财政专款或无息贷款的扶助，加快技术升级步伐、促进科技成果转化。省级和各地市进一步规范了部门收费，减少收费项目，严厉打击各种乱收费、乱罚款的行为。调整和改变税收政策，推行小微企业三年或更长时间的免税政策，培养和壮大自主创业。
（三）完善融资担保体系，拓宽融资信贷渠道
通过财政专项拨款、会员企业注资、吸引社会资金等方式方法积极吸纳资本，壮大融资担保机构的实力。推动现行的担保机构对小微企业服务的非盈利性，减低小微企业担保融资的成本。安排专门资金向小微企业进行担保贷款，提高小微企业融资的比例。规范民间借贷资金管理，尝试成立城镇银行与小微企业形成互助合作关系。鼓励金融机构引进国际上先进的扶持小微企业的管理模式，利用好融资租赁、授信开证、托收保付等融资手段。推动适合小微企业的新金融机构的发展，如租赁、典当等行业。
（四）建立健全财务制度，积极推动自我提高
建立健全能真实反映自身发展状况的财务制度，做到及时准确地向投资者、贷款人反映企业全面经营发展情况。积极促进小微企业的自我治理，对治理得当、产品技术含量高的在贷款利率上予以优惠。小微企业要改变等、靠、要的观念，树立自我发展、自我壮大的理念。小微企业要积极提升综合管理水平、提高科技创新能力，奖励职工提高自身素质，加快企业向现代化的发展。适时适度发展，提升内部管理水平、强化管理措施，最终实现变我要贷款为要我贷款。
参考资料：
[1]周露阳，丁臻.航空租赁的重要意义及融资优势.中国民航学院学报，2002年.
[2]肖南文.对县域小微企业融资难问题的思考.时代经贸，2012年3期.
（作者单位：聊城市位山灌区管理处）