张 端
（郑州大学 商学院，河南 郑州 450000）
摘 要：受金融危机的影响，当前国内外经济增速放缓，给小微企业带来了巨大的经营压力，同时也使得小微企业成本上升，融资日益困难，对商业银行的贷款坏账风险也在不断加大.本文先是分析了小微企业的信贷风险状况，从而提出了商业银行加强小微企业贷款风险管理的五个措施：设立小微金融部门、推进服务产品创新、转变风险管理理念、建立风险定价模型、提升贷款后的管理能力，从而支持小微企业的发展.
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关键词 ：商业银行；小微企业；风险管理
中图分类号：F832.4 文献标识码：A 文章编号：1673-260X（2015）03-0067-02
1 引言
在我国，“微型企业”的概念是由清华大学教授吕博率先提出来的，他在其1993年的论文《微型企业的发展与国际发展援助》中，首次提到了“微型企业”这一概念.具体是指小型企业、微型企业、家庭作坊式企业以及个体工商户的总称.
微型企业在解决就业及其他的方面对经济的发展具有重大的作用.据有关部门统计，2013年在我国的小企业已经超过1000万家，而个体工商户与私营工商户也将近有4000万家，已占我国企业总数的90%.其在经济中的地位更是举足轻重，它们创造了国内2/3的生产总值，纳税额也占国家总税收的一半，实现的利润也占我国总利润的40%，在解决我国的就业问题方面更是具有不可估量的作用.不仅如此，小微企业也因其运行机制灵活，市场适应能力强，在推动我国经济健康运行，不断繁荣，扩大出口方面也发挥着不可替代的作用.但是小微企业至始至终都面临着一个严峻的问题，就是融资困难.
2 小微企业信贷业务的主要风险
2.1 市场风险
市场风险主要是价格风险，指在金融市场上汇率、利率、证券及商品的价格变动而引起的信贷资产损失的风险.我国小微企业的经营范围主要是零售业、批发业、餐饮业以及加工制作业.这些行业在主要经营的都是国内市场且比较稳定，所以商业银行在对小微企业开展业务时主要面临的是利率风险.
另外，在开放经济的条件下，汇率风险也是小微企业尤其是那些出口加工型的小微企业所面临的主要风险之一.2008年的金融危机对我国的企业造成了巨大的影响，这其中受害最大的就是那些出口加工型的劳动密集型企业，在这中间很大一部分就是小微企业.因为国际需求的下降，一些小微企业的订单锐减，致使资金链断裂，现金流短缺，加大了市场的风险，又因为小微企业的本身特征——资金少、规模小、周期短，在波动剧烈的情况下，加大了市场的风险
2.2 信用风险
信用风险是商业银行对小微企业实行信贷时主要面临的风险.主要是指小微企业未能及时或足额地偿还贷款的风险.主要分为两种：（1）道德风险.由于信息的不对称，商业银行对小微企业的信用情况不很清楚，也对小微企业的实物财富及偿债能力了解不足，而且小微企业的财务制度都是自己制定的，本身就是为自己的企业服务的，对银行进行的信用评级帮助很小，从而造成小微企业的违约成本很低.所以小微企业一旦遇到财政的困难，容易选择躲避偿债的行为，引起道德风险.（2）小微企业的长期经营理念不足.大多数的小微企业都只是追求短期的利润，目光较为短浅，诚信意识缺乏，对违约的成本意识也不足.造成了有些企业故意或恶意躲避债务，甚至用虚假的信息来骗取银行的贷款.尤其是当下，外部的经济形势不甚乐观，不确定的因素也在日益增多，越来越多的小微企业遇到了经营的困难，信用风险日益严重，成为了影响商业银行对小微企业贷款的主要因素.
还有就是，小微企业的决策机制与大企业也不同，大企业的决策机制具有严格的层级结构和严密的程序，但小微企业的决策主要是以个人决策为主，部门相互之间的制衡力较弱，业主个人的信用在很大程度上就相当于是企业的信用.所以，对小微企业的信用评价是非常困难的.对财务指标的选举一定要有代表性并力求准确，对非财务指标的选取，一定要多关注小微企业的成长潜力、创新能力和适应能力等能力的考量.
2.3 担保风险
担保风险主要是指小微企业在银行的担保物和抵押物的风险.虽然大多数的小微企业在商业银行的担保物价值足够，但其资产容易受到变化，且变现能力和流通能力也总是受到客观因素的影响而变化.此外，部分企业抵押的有效性不易落实，造成企业之间相互担保，客户之间相互担保，行业链之间相互担保.这在经济运行良好时问题不大，一旦经济增速减缓，行业生存压力增大，其中一个企业出现问题，极易造成“多米诺骨牌效应”，一损俱损，从而对整个社会的经济造成极大的破坏.
2.4 操作风险
商业银行由于自身的原因，例如：人员的缺失，监控系统不严密，内部程序的混乱，系统的失灵或失效，以及外部的意外事件都会造成一定的损失.在实践中，员工的道德素质低下和业务水平不熟练都会引发商业银行信贷业务的操作风险.更为严重的是，由于我国对小微企业的金融业务尚处于起步阶段，商业银行很少有专门的部门来负责小微企业群体，大多数都是个人信贷的部门临时调配的人员，其专业化程度不高，也使得对小微企业的操作风险更加严重.像北部湾银行，在成立微贷中心之初，开展业务时几乎是面临着“千军万马”的景象，在巨大的客户群面前，专业服务的人员数量跟不上业务的开展.所以，在当下主要的课题就是怎样实现服务人员的专业化以及团队的稳定性.
3 小微企业信贷风险对策及建议
3.1 商业银行成立专门的小微金融部门
就如上文所提到的，大多数商业银行并没有专门的小微金融部门，这也是小微企业信贷风险无法解决的重要根源.有了专门的部门之后，必须还得进入如下努力：（1）为小微企业“量身定做”，不断地进行产品服务创新，寻找和开发合适的金融产品和服务.（2）时刻分析市场的形势，对市场的新形势能够灵活做出反应，并且对相关风险进行控制.（3）加强专业化的管理和培训，不断激励，发掘人才，为以后的小微金融培养一批可靠、专业、稳定的业务人员.
3.2 大力推进服务产品创新
当下服务产品的创新主要是两个方向：一是将信贷、投资、现金管理、企业理财、等各种金融产品综合起来加以运用.即传统的银行服务与新开发的投行服务有效结合，充分利用传统银行的渠道优势和新型投行的创新优势，为客户交流沟通搭建平台，探出索物流产业客户与产业集聚区金融业务的新模式.探索物流产业客户“结算通+联贷联保小微企业贷款+租赁权质押贷款+PoS+信用卡+个人网上银行+手机银行”；产业集聚区“标准厂房抵押借款+固定资产购置贷款+母公司担保贷款+联贷联保业务”等小徽企业金融业务.二是在创新供应链条上为小微企业提供便利.充分利用应收账款池与票据池使其适合小微企业客户的保理，努力解决小微企业的资金短缺问题，人才不足问题，市场风险问题，为小微企业的发展提供坚实的保障.另外，我们可以扩展服务，大力推行信贷业务以外的其他金融服务.主要目的就是，通过各种金融工具，尽力满足小微企业的金融需求，千方百计为小微企业降低融资成本和运营成本，为小微企业增加风险抵抗的能力，目的是防范和化解小微企业信贷中的业务风险.
3.3 改变风险管理理念
当前，大多数商业银行对小微企业的资产度量和风险评估都是参考的大中型企业的标准，并没有对其形成特有的门槛准入制度和经营理念.再加上银行对其实施贷款时财务分析复杂，授信流程也及其繁琐，担保条件也很是苛刻，致使很多急需资金且发展潜力较好的小微企业都不能贷款成功.这些小微企业由于融资渠道缺乏，需求长期不能满足，从而影响接下来的经营，甚至面临破产的境地.所以商业银行在做好小微企业信贷业务时，要在把握好风险与收益的原则下，尽量简化程序，节省时间.同时重新认识“收益覆盖风险”原则，不能只是考虑单个客户的收益和风险能否覆盖，而是要充分考虑综合的收益能否覆盖总风险.
另外就是，因为小微企业的融资渠道很少，致使融资的需求很难得到充分的满足，即存在刚性需求.所以，小微企业信贷业务的关键在于控制好风险与收益的平衡.如果风险门槛控制的太高，就会使大部分的客户被拒之门外；而如果风险门槛太低，就会使风险过大，容易造成损失.所以，要科学地控制好风险，才能把握好收益，从而使小微企业的信贷业务长期发展.
3.4 推行合适的风险定价模型
小微企业有其自身的特点：规模小、实力弱、对外部变化反应强烈、经营模式和发展路径单一.所以要求商业银行不仅要改变风险管理理念，在担保、资金使用、还款方式上进行创新，同时也要转变经营理念，针对小微企业的信贷业务“量身定做”为其推行风险定价模型.在为小微企业制定或选择风险定价模型时，要充分考虑到企业所处的行业与发展阶段，不仅要从财务、信用等方面，更要从经营模式、市场前景、管理水平等方面来进行考核，确定风险级别，也要考虑到企业的资金需求和风险特征，最终确定企业的担保方式和风险价格.
对于商业银行贷款风险定价理论的模型有很多，当下最为流行的是RAROC贷款定价模型.
RAROC(Risk Adjusted Return On Capital)即风险调整资本收益，它是指净收益与预期损失的差与经济资本的比值，也就是经风险调整后的实际资本收益率.
商业银行应根据小微企业的本身特征，积极转变经营理念，在上面模型的基础上建立起小微企业独有的信贷业务风险定价模型.该模型必须考虑到小微企业特有的风险特征和资金需求特征，所处的行业以及发展阶段.定性方面要从财务、管理、经营模式、发展前景多方面考虑，而不单单是只考虑小微企业的信用状况.定量方面要从风险计量模型出发，评价小微企业的信用风险，进而确定风险级别，最后确定小微企业的担保方式以及价格.原则上一定要保证“风险与收益相匹配”，在该原则的基础上，充分考虑客户资金的结算等综合贡献的情况，看与使用的风险水平是否匹配，而不是将客户的风险水平和贷款收益单个考量.
3.5 加强贷后管理能力
加强贷后管理能力主要包括三个方面：一是提高账户管理能力.对每个申请授信的客户都开立专门的结算账户，对销售资金的归集工作一定要实时落实，一定要全面掌握客户资金流的变动情况，对第一还款来源一定要加强监控.二是提高贷款支用管理.对不同类型的小微企业的约定的不同种类的贷款支用方式，一定要实时监控，确保其款项使用合规.同时要建立贷款支用台账，规范支用层级审核制度，明确贷款支用逐级的审核权限.三是抵押管理能力的增强.在选择质押物时不仅要考虑形式也要考虑其品质，并及时了解国际与国内的政策以及市场的变化对质押物的影响.对质押物的价值评估一定要谨慎，并对质押物定期进行检查，从而充分地缓解风险.在选择第二还款来源时，严防关联担保.建立对抵质押品的动态检测机制，及时对质押品的风险信息进行分析、处理.适时对质押品的风险进行识别、评估，并进行有效的提示和控制，实施持续的监管.最后还要实现管理的自动化，充分运用科技，开展小微企业信息管理系统，使得对私业务系统和对公业务系统能够有效的对接，大力拓宽信息采集的渠道，实现信息的全面准确，为贷后管理的决策提供充分的信息支持.
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